1099 Form For Stock Optionen

Gefällt mir - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu Ihren Lesezeichen hinzuzufügen Share - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite per E-Mail oder Social Media zu teilen Drucken - Klicken Sie auf diesen Link, um diese Seite zu drucken Aktien (Optionen, Splits, Trader) Frage: Ich kaufte Lager von meinem Arbeitgeber unter einem 423 Mitarbeiter-Aktienkaufplan und erhielt ein Formular 1099-B für den Verkauf. Wie berichte ich dies unter einem 423 Mitarbeiter-Aktienoptionsplan, Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder einen abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Bestand verkaufen. Ihr Einkommen oder Verlust ist der Unterschied zwischen dem Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben (der Optionspreis) und den Betrag, den Sie erhalten, wenn Sie ihn verkaufen. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder - verlust, aber Sie können auch ordentliches Einkommen zu berichten haben. Sie müssen erklären und melden diesen Verkauf auf Ihre Steuererklärung. Sie haben angegeben, dass Sie ein Formular 1099-B erhalten haben. Erlöse aus Broker - und Barter-Börsengeschäften. Sie müssen alle 1099-B-Transaktionen auf Schedule D (Formular 1040) melden. Kapitalgewinne und - verluste. Und Sie müssen möglicherweise Formular 8949 verwenden. Verkäufe und andere Dispositionen von Kapitalanlagen. Dies gilt auch dann, wenn theres kein Netto-Kapitalerhöhung steuerpflichtig ist. Sie müssen zuerst feststellen, ob Sie die Haltezeit treffen. Sie treffen die Haltefrist Anforderung, wenn Sie nicht verkaufen die Aktie bis zum Ende der: Die 1-Jahres-Zeitraum nach der Bestandsaufnahme wurde auf Sie übertragen, und die 2-Jahres-Zeitraum nach der Option wurde gewährt. Wenn Sie die Haltedauer-Anforderung erfüllen: Sie können in der Regel den Verkauf von Aktien als Anlass zu Kapitalgewinn oder Verlust zu behandeln. Sie können ordentliche Erträge haben, wenn der Optionspreis unter dem Aktienmarktwert (FMV) zum Zeitpunkt der Erteilung der Option lag. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen: Das ordentliche Einkommen, das Sie im Jahr des Verkaufs melden sollten, ist der Betrag, um den der FMV der Aktie zum Zeitpunkt des Kaufs (oder der Spende, falls später) den Ausübungspreis übersteigt. Behandle jeden zusätzlichen Gewinn oder Verlust als Kapitalgewinn oder - verlust. Wenn Sie die Haltedauer-Anforderung erfüllen, aber der Optionsausübungspreis unter dem FMV der Aktie liegt, wenn die Option gewährt wurde: Sie berichten als ordentliches Einkommen (Lohn) auf Zeile 7 des Formulars 1040. U. S. Individuelle Einkommensteuererklärung. (1) der Betrag, um den die Aktien FMV zum Zeitpunkt des Zuschusses den Optionspreis übersteigen, oder (2) der Betrag, um den die Aktien FMV zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der sonstigen Disposition den Optionspreis übersteigen. Ihr Arbeitgeber sollte Ihnen das ordentliche Einkommen als Löhne in Feld 1 des Formulars W-2 melden. Lohn - und Steuererklärung. Wenn Ihr Arbeitgeber (oder ehemaliger Arbeitgeber) Ihnen kein Formular W-2 zur Verfügung stellt oder wenn das Formular W-2 nicht das Einkommen in Feld 1 enthält, müssen Sie das Einkommen als Lohn auf Zeile 7 des Formulars 1040 für das Jahr noch melden Des Verkaufs oder anderer Disposition. Wenn Ihr Gewinn mehr als der Betrag ist, den Sie als ordentliches Einkommen melden, ist der Rest ein Kapitalgewinn, der auf dem Zeitplan D (Formular 1040) und, falls erforderlich, auf Formular 8949 gemeldet wird. Wenn Sie die Haltedauer nicht erfüllen und den Bestand für den Verkauf verkaufen Weniger als die Menge, die Sie dafür bezahlt haben, ist Ihr Verlust ein Kapitalverlust, aber Sie können immer noch ordentliches Einkommen haben. Sie sollten ein Formular 3922 erhalten. Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach § 423 (c) erworben wurden. Von Ihrem Arbeitgeber, wenn der Arbeitgeber hat die erste Übertragung von Rechtsanspruch der Aktien, die Sie erworben haben, nach Ihrer Ausübung der Option aufgezeichnet. Dieses Formular wird Ihnen helfen, Ihre Haltedauer zu verfolgen und Ihre Kostenbasis für die durch Ihren Qualifizierungsplan erworbene Aktie zu ermitteln. Zusätzliche Informationen: Bitte geben Sie Ihre Rückmeldung. Form 1099 Stock Option Ausübung Job Entschädigung umfasst oft mehr als nur ein Gehalt ist es immer häufiger für Unternehmen, um ihre Mitarbeiter Aktienoptionen bieten. Wenn ein Mitarbeiter beschließt, seine Aktienoptionen auszuüben und dann zu verkaufen, wird ihm sein Broker ein 1099-B-Formular geben, das seine Verkaufstransaktionen für das Jahr detailliert darstellt. Ein Mitarbeiter kann dieses Formular verwenden, um seine Einkommensteuerpflicht zu berechnen. Jeder Broker oder Tauschbörse ist verpflichtet, eine 1099-B für jede Person einzureichen, an die dieser Broker Aktien, Anleihen, Rohstoffe, Futures, Forwards oder ein Schuldinstrument verkauft hat. Covered Securities (diejenigen, für die der Anleger im Besitz von Aktien), einschließlich der kurzfristigen und langfristigen Gewinne und nicht gedeckten Wertpapiere, muss jeweils auf separaten 1099-B-Formularen, sowohl an die IRS als auch an den Investor gemeldet werden. Investoren können erwarten, ihre 1099 gut vor steuer Tag zu erhalten. Aktienausübung Da Aktienoptionen zu Raten unter dem Marktwert angeboten werden, wird das steuerpflichtige Einkommen als Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis betrachtet. Ihr Arbeitgeber ist verantwortlich für die Meldung dieser Vergütung Element an die IRS jedoch, wenn der Arbeitgeber nicht, müssen Sie noch melden die Einnahmen auf Ihrem 1040 Formular. In den meisten Fällen ist die Aktienoption nicht qualifiziert, was bedeutet, dass Erträge aus Aktienoptionen bei Ausübung der Option ausgewiesen werden und auf Basis kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinne besteuert werden können. Die IRS nutzt ein 1099-B-Formular zu überprüfen und zu verfolgen alle Kapitalerträge, die Sie während eines bestimmten Steuerjahres verdient haben können. Weil sowohl der Investor als auch der IRS 1099 erhalten, weiß die Regierung genau, wie viel Sie in Kapitalgewinne schulden. Während Full-Service-Broker oft die Steuerpflicht für ihre Kunden berechnen, diejenigen, die Konten mit anderen Arten von Firmen haben, verlassen sich auf ihre 1099-B Form, um ihre Steuerpflicht zu bestimmen und verfolgen ihre Investitionen von einem Jahr zum nächsten. Kurzfristig vs. Langfristig Wenn Sie Ihre Aktie innerhalb eines Jahres oder weniger ausüben und verkaufen, werden Ihre Gewinne kurzfristig berücksichtigt. Ebenso, wenn Sie üben und verkaufen Sie Aktien mehr als ein Jahr später, die IRS hält dieses Einkommen als langfristige Kapitalgewinne. Die Transaktionen in Ihrem 1099-B geben an, dass Ihre Steuerschuld gleich der Differenz zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem Verkaufspreis ist, multipliziert mit der Anzahl der Aktien. Ein Buchhalter kann erforderlich sein, um Ihnen zu helfen, die Steuerpflicht auf Ihre Aktienoptionen zu bestimmen. Form 1099-B Was ist das Formular 1099-B Form 1099-B ist ein Formular, das von einem Broker oder Tauschbörse ausgegeben wird, die den Erlös aus allen Bestandsgeschäften zusammenfasst . Der Verkauf einer Aktie wird von einem Gewinn oder Verlust begleitet, der dem IRS gemeldet werden muss, wenn Sie Ihre Steuern einreichen. Im Einzelnen werden Zahlen aus Formular 1099-B auf IRS Form 1040, Schedule D verwendet und Broker sind verpflichtet, Ihnen das Formular 1099-B bis zum 31. Januar zur Verfügung zu stellen. BREAKING DOWN Form 1099-B Zum Beispiel nehmen Sie an, dass Sie mehrere Aktien innerhalb verkauft haben Das letzte Jahr und der Erlös der Transaktionen gleich einem Kapitalgewinn von 10.000. Der Betrag, der aus dem Verkauf der Aktien gewonnen wird, wird von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet, und dieser Betrag muss bei der Einreichung Ihrer Einkommenssteuern einbezogen werden. Die Internal Revenue Service (IRS) verlangt die Einreichung von Formular 1099-B als eine Aufzeichnung der Steuerzahler Gewinne oder Verluste im Zusammenhang mit dem vermittelten Verkauf oder Handel von bestimmten Wertpapieren fungieren. Das Formular 1099-B erfasst nur die Gewinne oder Verluste, die innerhalb eines bestimmten Kalenderjahres oder eines Steuerjahres eingetreten sind. Dies kann Informationen über Aktien sowie Anleihen enthalten und wird verwendet, um die Steuerpflichtigen zu beurteilen, die mit der Steuerpflicht verbunden sind, wie sie sich auf diese Gewinne oder Verluste bezieht. Der Steuerpflichtige muss die Informationen enthalten, die in der Form 1099-B enthalten sind, als Teil seiner jährlichen Steuereintragung, die traditionell am 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem die Aktivitäten stattgefunden haben, fällig ist. Zusammen mit den Summen der Kapitalgewinne oder - verluste muss das Dokument Angaben über die Aktivitäten enthalten. Transaktionsdetails in der Form 1099-B enthalten Das Formular 1099-B muss Einzelheiten über die in den Summen enthaltenen Investitionen enthalten. Hierzu gehören die Beschreibungen der einzelnen Anlagen, des Kaufdatums und des Preises, des Verkaufstermins und des Preises sowie der aus jedem Verkauf abgeleiteten Gewinne abzüglich etwaiger Provisionen. Kapitalverluste und Abzüge In Fällen, in denen das Formular 1099-B Kapitalverluste meldet, die Kapitalgewinne überwiegen, kann der negative Unterschiedsbetrag als Abzug in der Steueranmeldung aufgeführt werden. Dies senkt effektiv die Höhe der Einkommen der Steuerzahler Berichte, was zu einer niedrigeren Steuerbelastung. Es gibt Grenzen für den Betrag des Kapitalverlustes, der jedes Jahr abgezogen werden kann. Wenn der Kapitalverlust den maximal zulässigen Betrag übersteigt, kann die Differenz auf das nächste Steuerjahr übertragen werden. Zusätzliche Verwendungen des Formulars 1099-B Wenn ein Unternehmen an bestimmten Tauschaktivitäten mit einer anderen Handelseinheit teilnimmt, ist es notwendig, ein Formular 1099-B einzureichen. Sie muss Informationen über den Marktwert der betroffenen Posten enthalten, da diese als Ertrag der Gesellschaft für steuerliche Zwecke einbezogen werden müssen.